2017年底，互金专项整治小组发布《关于规范整顿“现金贷”业务的通知》，要求各类机构以利率和各种费用形式对借款人收取的综合资金成本应符合最高人民法院关于民间借贷利率的规定（即36%），禁止发放或撮合违反法律有关利率规定的贷款。
此后，行业内的合规机构几乎都将年化36%成为放贷标准红线。
随后，2019年10月，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》将“年利率36%”作为民法上有效无效的分界线，即：借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
10月21日，两高两部正式施行的《关于办理非法放贷刑事案件若干问题的意见》第二条进一步将“年利率36%”作为刑法上有罪无罪的分界线。
至此，关于高利贷利率的数额标准尘埃落定。
自“年利率36%”的规定正式发布后，前不少借款平台采用的利率计算方式，是利息/本金的APR名义利率算法，看着很低。但对于分期还款，本金是随着每月的还款金额而减少的，采用IRR计算利率，才能更真实地反映借款成本。
而IRR，也是被央行官方认定的计算方法。2019年12月26日，中央人民银行微信公众号发布文章，明确了利率的核算方式应为IRR算法（央行原文传送门：（https://mp.weixin.qq.com/s/ooaiRUJOlTp7gPTOcJipEw ）。
我们现在按照借款5000元，期限3期，月还款额1767.65来计算，央行给出的IRR计算公式是：
总本金5000 =1767.65/(1+irr/12)^1+1767.65/(1+irr/12)^2+1767.65/(1+irr/12)^3
实际计算出来，会发现这个IRR的利率是36%。
