保证金性质的银行账户被法院冻结后怎么办？
企业或个人在银行申请大额信用贷款时，银行往往会要求企业或个人在信用银行开立保证金账户，并存入一定比例的资金，专门用于还清贷款。当信用贷款不能按时偿还时出现逾期本息，或客户因需要银行承兑汇票而在银行开立保证金账户以满足银行承兑汇票的需求。 在这种情况下，保证金账户中的资金往往会因为申请信用贷款的企业或个人，或者承兑汇票的出具方的介入而被法院查封或冻结。 此类账户被冻结后，往往直接损害授信银行、企业和个人的利益。 我国法律是如何规定这个问题的？ 实践中如何处理？
1.中国法律关于保证金性质的银行账户的相关规定。
最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题的解释第八十五条
“债务人或者第三人以专户、印章钱、保证金等方式指定其款项后，移交债权人占有，作为债权的担保。当债务人不履行义务时为了履行债务，债权人可以用这笔钱获得优先付款。”
2021 年 1 月 1 日生效
最高人民法院关于适用相关保障制度的解释第七十条
规定“为保证债务的履行，债务人或者第三人设立专门的保证金账户并由债权人实际控制的，或者将其资金存入债权人设立的保证金账户的。如果当事人以保证金账户资金处于浮动状态为由，主张实际控制账户的债权人不享有账户资金优先受偿权的，人民法院不予支持。设立的银行账户，依照前款规定办理。”
根据上述规定，可以看出，银行等金融机构对于保证金性质的银行账户内的资金，可以享有优先受偿权。 但是，当银行等金融机构作为债权人的债权尚未到期，保证金性质的账户被冻结，或银行逾期公司保证金账户可以冻结吗，银行提起诉讼要求优先受偿权的费用为高，应该怎么处理？
《最高人民法院 中国人民银行关于规范人民法院执行和金融机构协助执行行为的通知》第九条
“人民法院可以依法采取冻结银行承兑汇票存款的措施，但不得扣留和划转。金融机构已承兑汇票或者对外付款的，金融机构，人民法院应当解除相应部分银行承兑汇票保证金的冻结措施。银行承兑汇票保证金丧失保证金功能的，人民法院可以根据法律。”
根据该规定，当被冻结账户为银行承兑汇票存款时，法院只能冻结尚未承兑或对外支付的资金公司保证金账户可以冻结吗，不能扣划账户内资金； 如果金融机构已经承兑或付款，法院应当解除冻结。 解冻后，银行等金融机构可直接扣减保证金中的账户。 但其他类型的具有保证金性质的保证金账户，如贷款信用保证金账户如何处理？ 是否可以参照上述规定直接请求法院解除扣押？ 根据保证金的基本担保性质，我们认为，在具备实现优先还款权的条件时，银行等金融机构可参照本规定请求法院解除冻结，银行和其他金融机构直接扣除。
保证金账户认证
保证金账户的账号和账户名称往往与普通账户没有明显区别或标示。 当银行或其他金融机构或保证金账户所有人向法院主张被法院冻结的账户为保证金账户时，法院往往会要求银行或保证金账户的所有权。 如果当事人提供证据证明该账户是保证金账户，此时应该如何证明？
判断是否为存款性质的银行账户，往往根据以下材料进行确认： (1)与银行签订的《授信合同》，或与其他金融机构签订的相关类似合同。 此类合同往往对本次授信是否需要保证金有相关规定； (2)与银行签订的《最高保证金质押合同》，或与其他金融机构签订的相关类似合同，此类合同中常载明保证金账户的用途、账号、保证金数额等。会明确规定。 此类合约对于证明保证金账户的属性最具有证明价值； 开立保证金账户时由贷款申请人或出票人向银行出具的《专用保证金账户承诺函》等承诺材料，保证金账户的用途、账号、金额等。具体说明。 该材料虽为贷款申请人或汇票开票人单方面出具，但与上述两种材料结合起来也可作为证明。
保证金账户被冻结后的救助措施
首先要确定的是，只有当法院的冻结措施影响到银行等金融机构权利的实现时，才会存在权利救济的问题。 例如，有担保债权已过期或已支付银行承兑汇票。 此时，银行等金融机构本可以直接将账户中的资金扣款，但由于法院的冻结行为无法扣款。
此时，无论法院在诉讼阶段采取的保全措施，还是在执行阶段采取的查封、冻结措施，当该措施影响银行及其他金融机构权利实现时，银行及其他金融机构可以向法院提出书面申请开封，或者按照异议保全或者执行异议程序提出异议申请，并提交相应的证明材料。 经审查，法院应当按照上述规定裁定解除冻结，否则，银行等金融机构可以在收到不予解除冻结的裁定后提起执行异议诉讼。
